Capital Gains Tax 101 É fácil ficar preso na escolha de investimentos e esquecer as conseqüências fiscais de suas estratégias. Afinal, escolher o estoque certo ou fundo mútuo é bastante difícil sem se preocupar com retornos pós-impostos. No entanto, se você realmente quer o melhor desempenho, você deve considerar o imposto que você paga em investimentos. Aqui, analisamos o imposto sobre ganhos de capital e como você pode ajustar suas estratégias de investimento para minimizar o imposto que você paga. (Para leitura relacionada, veja: Tutorial: Guia do imposto de renda pessoal.) O básico Um ganho de capital é simplesmente a diferença entre o preço de compra e venda de um ativo. Em outras palavras, o preço de venda - o ganho de capital do preço de compra (se o preço do ativo que você comprou diminuiu, o resultado seria uma perda de capital). E, assim como os cobradores de impostos querem um corte de sua renda (imposto de renda), eles também querem um corte quando você vê um ganho em qualquer um de seus investimentos. Este corte é o imposto sobre ganhos de capital. Para fins fiscais, é importante compreender a diferença entre ganhos realizados e não realizados. Um ganho não é realizado até que a segurança que apreciou seja vendida. Por exemplo, diga que você compra algumas ações em uma empresa e seu investimento cresce constantemente em 15 por um ano, e no final deste ano você decide vender suas ações. Embora seu investimento tenha aumentado desde o dia em que você comprou as ações, você não realizará ganhos até que você os tenha vendido. Como regra geral, você não paga nenhum imposto até que você tenha percebido um aumento de renda, você precisa receber o dinheiro (vender pelo menos parte do seu investimento) para pagar qualquer imposto. Períodos de detenção Para fins de determinação das taxas de imposto sobre um investimento, um investimento pode ser mantido por um período de dois prazos: curto prazo (um ano ou menos) e longo prazo (mais de um ano e menos de cinco anos). O sistema tributário nos EUA está configurado para beneficiar o investidor de longo prazo. Os investimentos de curto prazo são quase sempre tributados a uma taxa maior do que os investimentos de longo prazo. Digamos que você comprou 100 ações do estoque da XYZ em 20 por ação e as vendeu em 50 por ação e diga que você se enquadra na faixa de imposto de acordo com o qual o governo impõe seus ganhos de longo prazo em 15. A tabela abaixo resume como seus ganhos de O estoque XYZ é afetado. Comprou 100 ações 20 Tio Sam está afundando os dentes em 450 de seus lucros. Mas você tinha mantido o estoque por menos de um ano (obteve um ganho de capital de curto prazo), seu lucro teria sido tributado em sua taxa de imposto de renda ordinária que, dependendo do estado em que você mora, pode ter quase 40. Observe novamente Que você paga o imposto sobre ganhos de capital apenas quando vendeu seu investimento ou percebeu o ganho. (Para leitura relacionada, veja: O que você precisa saber sobre ganhos e impostos de capital). Compounding A maioria das pessoas pensa que o 450 perdido em impostos é a última das suas preocupações, mas esse equívoco é onde o problema real com os ganhos de capital começa a menos que você esteja Um verdadeiro investidor de compra e retenção. Devido à composição do fenômeno dos ganhos reinvestidos gerando mais ganhos, 450 poderiam potencialmente valer mais se você mantê-lo investido. Se você comprar e vender ações a cada poucos meses, você está prejudicando o potencial de seus ganhos: em vez de deixá-los compostos, você está dando-os para impostos. Mais uma vez, tudo isso se resume à diferença entre um ganho não realizado e realizado. Para demonstrar isso, podemos comparar as conseqüências fiscais sobre os retornos de um investidor de longo prazo e um investidor de curto prazo. Este investidor de longo prazo percebe que ano a ano ele pode calcular um retorno anual de 10, investindo em fundos mútuos e um par de ações de blue chip. Nosso investidor de curto prazo não é esse paciente, ele precisa de alguma excitação. Ele não é comerciante do dia. Mas ele gosta de fazer um comércio por ano, e ele está confiante de que ele pode ganhar um ganho de 12 por ano. Aqui está o seu desempenho pós-imposto global após 30 anos. (Para mais, consulte: Investimento de compra e retenção contra o mercado.) Como nosso comerciante de curto prazo continuamente deu um bom pedaço de seu dinheiro para o imposto, nosso investidor de longo prazo, que permitiu que todo o seu dinheiro continuasse fazendo Dinheiro, fez quase 20 mil mais, embora ele ganhasse uma taxa de retorno mais baixa. Se ambos ganhassem a mesma taxa de retorno, os resultados seriam ainda mais surpreendentes. Na verdade, com uma taxa de retorno de 10, o investidor de curto prazo teria ganho apenas 80.000 após impostos. Fazendo mudanças constantes nas participações de investimento. O que resulta em altos pagamentos de imposto sobre ganhos de capital e comissões), é chamado de agitação. Administradores e corretores de portfólio sem escrúpulos foram acusados de agitação, ou negociando excessivamente uma conta de clientes para aumentar as comissões, mesmo que diminua os retornos. O que fazer Existem algumas maneiras de evitar ganhos de capital: Investimento de longo prazo: se você consegue encontrar grandes empresas e mantê-las a longo prazo, você pagará a menor taxa de imposto sobre ganhos de capital. Claro, isso é mais fácil dizer do que fazer. Muitos fatores podem mudar ao longo de vários anos, e há muitas razões válidas pelas quais você pode querer vender mais cedo do que você antecipou. Planos de aposentadoria: Existem inúmeros tipos de planos de aposentadoria disponíveis, como 401 (k) s. 403 (b) s. Roth IRAs e IRAs tradicionais. Os detalhes variam de acordo com cada plano, mas, em geral, o principal benefício é que os investimentos podem crescer sem estar sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital. Em outras palavras, dentro de um plano de aposentadoria, você pode comprar e vender sem perder um corte para o Tio Sam. Além disso, a maioria dos planos não exige que os participantes paguem impostos sobre os fundos até serem retirados do plano. Então, não só o seu dinheiro crescerá em um ambiente livre de impostos, mas quando você o retirar do plano na aposentadoria provavelmente estará em um suporte de impostos mais baixo. Use perdas de capital para compensar ganhos. Esta estratégia não é tão aconselhável quanto os outros porque seus investimentos têm que diminuir de valor para poder fazer isso. Mas se você experimentar uma perda, você pode aproveitar isso, diminuindo o imposto sobre seus ganhos em outros investimentos. Digamos que você esteja igualmente investido em duas ações: as ações de uma empresa aumentam em 10, e a outra empresa cai em 5. Você pode subtrair a perda de 5 do ganho 10 e assim reduzir o valor no qual você paga ganhos de capital. Obviamente, em uma situação ideal, todos os seus investimentos apreciariam, mas as perdas acontecem, por isso é importante saber que você pode usá-las para minimizar o que você deve em impostos. Há, no entanto, um limite para a perda de capital que você pode usar contra o seu ganho de capital. The Bottom Line Os ganhos de capital são, obviamente, um bem, mas o imposto que você tem que pagar com eles não é. As duas principais formas de reduzir o imposto que você paga são manter ações por mais de um ano e permitir que os investimentos compram a isenção de impostos nas contas de aposentadoria. A moral da história é esta: ao adotar uma mentalidade de compra e retenção e tirar proveito dos benefícios dos planos de aposentadoria, você é capaz de proteger seu dinheiro do Tio Sam e aproveitar a magia da composição ao mesmo tempo. Ganhos de capital Imposto O que é um imposto sobre ganhos de capital Um imposto sobre ganhos de capital é um tipo de imposto incidente sobre ganhos de capital. Lucros que um investidor percebe quando vende um capital social por um preço superior ao preço de compra. Os impostos sobre ganhos de capital só são desencadeados quando um ativo é realizado, não enquanto ele é detido por um investidor. Para ilustrar, um investidor pode possuir ações que apreciam todos os anos, mas o investidor não incorre em um imposto sobre ganhos de capital nas ações até que ele as venda. Carregando o jogador. PRAZENDO O imposto sobre ganhos de capital A maioria das leis tributárias dos países prevêem alguma forma de impostos sobre ganhos de capital sobre os ganhos dos investidores, embora as leis variem de país para país. Nos Estados Unidos, indivíduos e empresas estão sujeitos a impostos sobre ganhos de capital em seus ganhos de capital líquidos anuais. Ganhos de capital líquidos Os ganhos de capital líquidos referem-se ao montante total de ganhos de capital menos as perdas de capital. Isto significa que se um investidor vender duas ações durante o ano, um para lucro e igual para uma perda, o valor da perda de capital no investimento perdedor neutraliza o ganho de capital do investimento vencedor. Como resultado, o contribuinte tem 0 ganhos de capital líquidos, o que significa que ele não incorre em imposto sobre ganhos de capital. Taxas de imposto sobre ganhos de capital O Internal Revenue Service (IRS) impõe ganhos de capital a taxas diferentes de outros tipos de renda. A partir de 2015, a maioria dos contribuintes paga uma taxa de imposto de 0 a 15 em seus ganhos de capital, e a taxa máxima é de 20 no entanto, certas ganhos de capital líquidos enfrentam uma taxa de imposto de 25 a 28. Perdas de capital e imposto sobre ganhos de capital Um contribuinte pode usar perdas de capital para compensar ganhos de capital e efetivamente reduzir seu imposto sobre ganhos de capital, e se suas perdas excederem seus ganhos, até 2015, ele pode reivindicar uma perda de até 3.000 contra sua renda. As perdas revertem, no entanto, e o contribuinte pode reclamar qualquer perda em excesso contra a renda futura para reduzir sua obrigação tributária em anos futuros. Por exemplo, se um investidor tiver um ganho realizado de 5.000 da venda de alguns títulos e incorrer em uma perda de 20.000 da venda de outras ações, ele pode reduzir seu ganho de capital para fins fiscais para 0 usando parte do montante da perda. A perda de capital restante de 15.000 pode ser usada para compensar sua renda. Então, se sua renda original em um determinado ano é de 50.000, ele pode denunciar 50.000 menos créditos máximos de 3.000, ou seja, 47.000 como receita para reduzir sua despesa de imposto de renda. Ele ainda tem 12.000 de perdas de capital. Felizmente, as perdas de capital podem ser revertidas para os anos subseqüentes, o que significa que os 12 mil podem ser usados para reduzir qualquer renda nos anos seguintes. Imposto sobre ganhos de capital sobre ativos pessoais Na maioria dos casos, os declaradores de impostos devem reportar ganhos de capital para a venda de qualquer ativo, incluindo ativos pessoais, no entanto, a partir de 2015, o IRS permite que um arquivador individual exclua até 250.000 em ganhos de capital em sua residência principal , Sujeito a testes de propriedade e uso. Casais casados podem excluir até 500.000. As perdas de capital decorrentes da venda de bens pessoais, como uma casa, não são dedutíveis. Por exemplo, se um único contribuinte que comprou uma casa por mais de 200 000 vende sua casa por 500 mil, ele tem uma ganha de capital de 300 mil. Depois de excluir 250.000, ele deve reportar um ganho de capital de 50.000, que é o montante sujeito ao imposto sobre ganhos de capital. Este cálculo de ganhos de capital é simplificado, pois na maioria dos casos, reparos significativos e melhorias também estão incluídos no custo base da casa, reduzindo assim o ganho de capital.
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